一、综合敌情：
（一）自去冬起，华北敌即开始收缩兵力，放弃某些次要据点。据已证实者，第三二（鲁南）、第三六（晋）、第三七（晋）师团主力各一部确已南调，并有继续抽调说。苏中自丑月［1］下旬收缩，淮海区亦开始收缩，敌驻华舰队转道南洋，长江仅留小汽艇百余艘。
（二）正面敌调动频繁，丑月中旬，平汉线南运敌七千余，津浦线停止客运，大批敌军南开。另传信阳增敌七千余，飞机十三架；徐州集敌万余，飞机四十架；鄂豫皖边敌机侦察活跃；同时积极抢修郑州黄河铁桥，新乡亦集汽艇二百余支，传为攻郑用。
（三）伪满敌正积极构筑由山海关沿长城线之“国防”工事，华北各主要点线亦加强防御及兵营、飞机场的建设，并征居留民［2］九万人入伍，以扩充新师团。
（四）去年亥月［3］至今年丑月仅山东津浦路东不完全统计，日伪放弃与我逼走据点二百六十四个、碉堡三百五十三个，现敌独立第七旅团防区正继续收缩，青沂路、沂临路沿线据点亦撤走一部，断绝通车。
二、敌收缩原因，基本为兵力不足。
在高度分散下守备力量减少，无法主动应付我游击活动，且有被我各个击破危险。另在长期分散守备中，军纪败坏，士气低落，整训困难，战斗力日低，加之国际形势急剧变化，对日寇极为不利。敌为应付盟国反攻，适应战略需要，不得不进行决战的准备。敌兵力收缩对我有利，不但局部改善我根据地形势，而且对我有生力量的增加创造了有利条件。另由于敌人收缩，兵力相对集中，随时有以优势兵力对我某一地区进行突然猛烈“扫荡”的可能，尤其不断的奔袭合击，企图逐渐毁灭我有生力量，这是我必须高度警惕的。
三、根据以上情况，敌集中后可能有三个动向：
（一）敌在华北分散配备战略方针失败后，冈村他调，冈部继任［4］，敌可能以其集中之优势加重对我之压力和“扫荡”。
（二）在南太平洋战场作战严重损失后，可能以挖肉补疮办法，企图阻止英美或部分反攻英美在南太平洋之推进。
（三）三国会议［5］后，国民党抗战较前坚定，亲日派遭受打击。为破坏中国反攻准备，加强亲日派诱降活动，可能发起对郑洛［6］战役进攻，打通平汉线，以进攻西安。敌三个机动方向并非孤立进行，是相互联系的，敌对我正面进攻，企图牵制中国军队不能南向增援，同时进攻正面更不放松敌后“扫荡”，以减轻正面的威胁。因之敌后战争，仍会紧张频繁，我须在思想上有所准备。
四、我们的方针：
（一）基本上不过分刺激敌人，让其安于集中，但绝不是消极观望等待，应以少数主力部队配合地方民兵，加强对边沿区的活动。一面按计划、有部署地辅助进行广泛的政治攻势，另方面则抓住有利时机，袭占或迫走某些据点，开辟更多新地区，并进行恢复地区的巩固工作。
（二）严密监视敌人行动，防其突然奔袭及发起带季节性的“扫荡”。
①本文是罗荣桓与黎玉、萧华共同签署给各军区并报中央军委和第十八集团军总部的电报。
因此，应加强战略侦察，进行一切反“扫荡”作战准备。在政治上克服麻木和平倾向，严禁铺张形式、大吹大擂作风之抬头。主力以营为单位分散整训，机关不久驻一地，以免造成敌人合击目标。
（三）如敌“扫荡”时，我作战指导上不宜集中大的兵力打硬战。因此，仍以广泛开展分散性、群众性的游击战争，采取“敌进我进”方针，大胆挺入敌区活动。如敌对友邻区“扫荡”时，应积极配合作战，加强全局观念。
注释［1］丑月，即二月。
［2］居留民，即当时在中国定居的日本人。
［3］亥月，即十二月。
［4］冈村他调，冈部继任，冈村，即冈村宁次，由华北方面军司令官调任第六方面军司令官，遗缺由冈部直三郎继任。
［5］三国会议，指一九四三年十一月二十二日，美、英、中三国政府首脑罗斯福、丘吉尔、蒋介石在埃及首都开罗举行会议，二十六日结束。会议商讨了联合对日作战计划以及击败日本后如何处置日本等问题。十二月一日，《开罗会议共同宣言》（简称《开罗宣言》）在重庆、华盛顿、伦敦同时公布。宣言内容之一是：把日本侵占中国的领土如东北、台湾、澎湖列岛等归还中国。