窃以法人贪狡，藉词背约，恭读闰五月二十四日撤兵明诏，朝廷俯就而曲全之者，可谓至矣；乃忽言兵费，忽言恤款，忽而七日，忽限十日，虚词恫喝，凡在臣工，无不痛心疾首，赖我皇太后、皇上烛彼奸谋，坚持定见，臣料法人亦当知难而退矣；乃狡谋未遂，观望徘徊。朝廷未闻别有处置，臣恐决机不早，後患方殷。谨竭愚忱，少助万一。臣闻良医之治病也，必先审观病原，知其所以受病之处，而後可得而治。法自为普所败，政出多门，民贫财匮，北圻之役，听信流痞浮言，内奸怂恿，师徒丧败，本有悔心，及我坐观成败，刘永福以孤军见挫，山西不守，北宁溃散，始有轻量中国之心，乃天威震怒，失律见诛，遣将调兵，军心稍振。法又惧吾大举，遂以和饵我，朝廷误听李鸿章之言，欲以含糊了局而遽许之。彼益窥我无能，上下怯懦矣。然尚虑边兵未散，牵掣於西，未遑於东，於是有谅山一役，藉词背约，而马建忠、李凤苞、赫德诸奸人，输情献媚，潜结勾通，以挟制朝廷，恐吓总署，遽下撤兵之诏，使法人无西顾之忧，遂敢悉其精锐，尽力於东，为索偿兵费之举。夫自山西失守，该虏即扬言攻琼州，据台岛，实未尝以一旅相加。岂非自揣其力之不足，而恐我兵之蹙其後哉？然则法人之利，在诱我和，中国之患，在讳言战，强弱虚实，情势了然矣。
臣愚以为今之计，惟有豫敕边军，用以攻为守之策，则我可以得志，而沿海之祸可纾。盖法人据有西贡，悉力经营，近则蚕食北圻，毗连我国，駸駸乎有反客为主之势矣。法人措置，处处踏实，有守无失，是其所长；而处处分兵，顾此失彼，是其所短。查其战舰东来，大如巴夏尔，小及三板根舶等，综计各口岸，不过三十余船，大者可载三百人，小者或数十人，或十余人，率皆枵然无实，所以镇越者在此，所以扰我者亦在此。今若电谕张树声，统率淮军，由东路进逼海防，别令何雄辉招募客人为奇兵，由钦、廉小路进，王德榜率湘军，由中路进攻北宁，令唐景崧率所部为前锋，岑毓英率刘永福出保胜为西路，刘永福即乞朝廷特畀以提督之任，令统率所部，厚其兵食，规复山西，布置已定，仍候朝廷指挥，一旦决裂，即谕令疾驰出关，法人兵舰，半在中国洋面，迷禄帅越，夙失军心，我以三路进兵，乘虚蹈瑕，则北圻必震动，孤拔、利士卑等，所部只有此数，欲徵国兵，则缓不济急，欲招募土勇，则将不习兵，欲遂弃越取闽，则闽已有备，进无所得，退无所归，势必转柁回颿，保全成局。即谓我无水军，不足以制其死命。臣料红江以北，必非法人有矣。所谓批亢捣虚，攻其必救者此也。或谓法人据有越南，守备甚密，孤拔师船，近在马尾，指顾之间，即开兵衅，进兵越南，岂能牵掣；不知五虎口、沙涛甚恶，闽中虽战船不备，张佩纶素有胆略，非法人虚声所能恐吓者，就令海疆稍有挫失，而我但能出兵杀敌，掠地攻城，所得可偿所失，不犹愈於坐以待困乎？臣亦知兵凶战危，何敢以一得之愚，妄谈边事，冀邀天之福，就我范围，大局幸甚，微臣幸甚。或豺狼无厌，终出於战，岂可茫无措置以误军谋，臣是以不揣冒昧，披沥愚衷，伏乞采择施行。